淺談事業單位法人年度報告公示的事中事后監管

來源:慶陽市機構編制委員會辦公室 作者: 發布時間:2016-12-22

淺談事業單位法人年度報告公示的事中事后監管

楊寧瑞   張建平

摘要:本文著眼于全市事業單位法人年度報告公示工作現狀,采取分析現狀、查擺問題、提出對策的方式,重點闡述了全市事業單位法人年度報告公示工作中的一些主要做法,存在的問題,提出了要明確政策依據,突出監管工作重心;要強化輿論宣傳,構建監管社會氛圍;要創新措施手段,提高社會效能;要加大處罰力度,建立監管責任追究機制等四個對策建議。本文始終圍繞著如何加強事業單位法人年度報告公示的事中事后監管這一課題展開,提出了一些個人建議看法,僅供參考。

按照中央、省、市簡政放權轉變政府職能工作的部署和要求,從2014年開始,我市市縣兩級不斷改進事業單位法人監管模式,改年度檢驗方式為年度報告公示方式。年度報告公示工作的推行,為強化全市事業單位法人監管,維護事業單位法人合法權益,保障公民、法人和其他組織的知情權和監督權起到了積極的作用。但也存在著如何保證公示信息真實、有效以及是否涉及國家秘密、商業秘密和個人隱私問題的審查等實際問題,開展事業單位年度報告公示的事中事后監管是一個值得探索和實踐的問題,其將對進一步深化行政審批制度改革,轉變政府職能,改進監管方式,強化年度報告公示監管、保障事業單位合法權益產生深遠的意義。

一、工作現狀

目前,我市共登記法人事業單位2202家,其中市直213家,縣(區)1989家。年度報告公示工作開展以來,我們按照“轉變職能方便事業單位、改進監管方式提高效能”的原則,統籌安排,認真部署,嚴格時限,及時督辦,依法公示,市縣兩級法人監管水平明顯提高,年度報告公示率平均達到90%以上。
(一)啟動迅速,有序推進。在中、省安排之后,市上及時轉發了國家局《事業單位登記管理暫行條例實施細則》(以下簡稱《實施細則》)和中編辦《事業單位法人年度報告公示辦法(試行)》(以下簡稱《辦法》),并對照《實施細則》和《辦法》精神和省上要求,制定下發了關于做好年度事業單位法人年度報告公示工作的通知,要求各縣(區)、市直各法人事業單位,取消年度檢驗制度,實行年度報告公示制度,并從公示的對象、時間、內容、程序、要求五個方面進行了規范。同時,積極創新管理措施,將年度報告公示工作列入市編辦和縣(區)編辦目標管理考核、編辦工作要點,登記局工作要點內容,嚴格考評,強化監管,有效地推動年度報告公示工作的快速啟動,有序推進,扎實落實。
(二)規范程序,便民辦理。認真堅持事業單位法人自查、舉辦單位審查、事業單位網上提交、登記管理機關審查、事業單位立卷歸檔、指定網站公示六道程序,充分發揮“事業單位在線”網站和“事業單位登記管理系統”服務管理作用,積極推行網上辦公,減少辦理環節,縮短受理時限,提高工作效率,方便服務對象。
(三)嚴格審核,確保真實。嚴格按照國家《事業單位登記管理暫行條例》(以下簡稱《條例》)、《實施細則》、《辦法》規定內容和要求,堅持在對事業單位年度報告涉及的登記事項、對《條例》和《實施細則》有關變更登記規定的執行情況、相關資質認可或執業許可證明文件使用情況、績效和受獎懲及訴訟投訴情況進行形式審查的同時,重點加強對事業開展業務活動和資產損益情況的實質審查,特別是對年度報告中可能涉及保密事項的,退回申報單位,要求其修改完善并經主管部門重新審查后,予以提交,保證公示資料真實、完整,避免泄密事件的發生。
(四)依規抽查,強化整改。及時轉發中編辦《事業單位公示信息抽查辦法(試行)》,督促指導縣(區)開展公示信息抽查工作。同時,抽調執法人員,采取隨機抽取,3%的比例掌控的辦法,完成了市直7個單位已登記事項和2015年度報告等公示信息的實地抽查,兼顧了解了抽查單位的職責履行情況。現場指出個別單位存在證書使用不規范,出現變更事項申報變更登記不及時,新型智能防偽印章未更換等問題,限定了整改時限,督促了工作落實,強化了事后監管。
(五)立卷歸檔,方便監管。積極督促指導事業單位在年度報告公示結束后,及時將經舉辦單位審查并已簽字蓋章的年度報告書、資產負債表及相關附件資料上報登記管理機關的同時,立卷歸檔,作為登記管理機關事后監督、公示信息抽查、績效考評、平時查閱的重要依據和有力抓手。

二、存在的問題

(一)相關業務人員政策了解不夠充分。公示工作開展伊始,我們雖然通過轉發文件、網上公告、電話解答、當場告知等方式,加大對公示制度的宣傳和政策解釋,但由于一些單位業務辦理人員變化頻繁、責任心不強,政策了解不夠透徹,加之年度報告公示工作具有一定的階段性等因素影響,個別單位還是套用以往的年檢模式,在網上辦理、資料提供、表格填寫及打印提交等方面提供的資料與實際結合不夠緊密、填寫不夠規范,特別是在填寫業務活動開展情況時,直接把上年度工作總結全部貫入,并沒有圍繞本單位年度職責運行和對《條例》及《實施細則》貫徹執行情況進行填寫,績效和受獎懲、涉訴、社會投訴、接受捐贈資助情況等必報事項也存在漏填或不填的現象,上年度資產損益情況不能以年度資產負債表為依據,填寫相對比較混亂。
(二)個別單位領導思想上重視不夠。對單位提交的年度報告存在把關不嚴、審查敷衍了事的現象。如對上報的年度報告不做審查,就直接簽名上報;有些就干脆不看,也不簽名,工作人員為應付登記管理機關審查,自行帶領導簽字,一旦出現問題,責任源頭不清。
(三)相關資料提供不夠全面。資產負債表,資質、執業許可文件,法人證書正副本等必交資料未能一次性提交。有些單位在多次告知補充后,才予以提交,既增加了審核工作量,也在一定程度上延遲了證書的辦理進度。
(四)一些主管部門審查流于形式。《事業單位法人年度報告公示辦法(試行)》第六條規定,“事業單位法人在公示年度報告前,應當將《事業單位法人年度報告書》報送舉辦單位進行保密審查,由舉辦單位出具確認該年度報告書可以向社會公示的審查意見。”但在實際工作中,個別主管部門未能履行審核義務,對下屬單位報來資料,既不審核,領導也不簽字,有時只蓋個公章就草草了事,甚至有時連蓋章時間都不填寫,在一定程度上削弱了年度報告的真實性和準確性。
(五)處罰措施單一,實際操作性不強。《條例》、《實施細則》都明確規定,“事業單位應當于每年1月1日至3月31日,向登記管理機關報送上一年度執行條例和實施細則情況的年度報告,并向社會公示。事業單位對年度報告的真實性負責。”但在實際工作中,總有一些單位不能在規定時間內開展年度報告公示,提交的資料不全,審查把關不嚴。有些單位在多次督查下,才予以辦理。登記機關對遲緩辦理年度報告的單位處罰手段單一,主要采取警告或暫扣《事業單位法人證書》的方法進行,實際意義不大,登記工作的嚴肅性難以體現。
(六)公示渠道狹窄,社會公眾了解度不高。公示中,多數單位都是將年度報告公示內容報送登記管理機關,由登記管理機關在自身網站、當地政府網站或通過事業單位登記管理系統一鍵公示進行公示,隨后在網上發個通知,說明公示事項和公示時間,告知監督事項。公示渠道只涉及網站,未涉及報紙等其他宣傳媒體,加之有些網站社會關注度和知曉度不高,平時瀏覽人員有限,在一定程度上影響了社會公眾對年度報告的知情和監督。

三、對策建議

(一)明確政策依據,突出事中事后監管工作重心。堅持以《條例》、《實施細則》及《辦法》為依據,重點加強對事業單位是否遵守國家法律、法規和政策,是否按照核準登記的宗旨和業務范圍開展業務活動,是否繼續具備承擔與宗旨和業務范圍相適應的民事責任能力,是否繼續具備相關登記事項所要求的資質,是否自核準登記后無正當理由超過一年未開展業務活動或者自行停止業務活動一年以上,是否在出現依法應當申請變更登記的情況后按時申請變更登記,實際使用的名稱(包括單位印章、標牌及其他表示該單位名稱的標記)與核準登記的名稱是否一致,有無抽逃開辦資金的行為,有無涂改、出租、出借《事業單位法人證書》或者出租、出借單位印章的行為,接受和使用捐贈、資助的情況是否符合條例和其他有關規定等方面內容進行監管,做到目標明確,依據充分,重點突出。

(二)強化輿論宣傳,構建事中事后監管社會氛圍。積極借助現有的網絡媒體,全方位宣傳《條例》、《實施細則》和《辦法》及年度報告公示工作制度,積極營造良好的事中事后監管社會氛圍。一是要進行指導性宣傳。堅持在每年年度報告公示工作開展前,下發通知,整理編印年度報告公示業務指南,分發各單位,切實做到政策先行,便民服務。同時,充分利用日常變更登記、信息抽查、實地核實、績效考評等時機,主動出擊,全方位宣傳年度報告公示工作制度及登記管理法規政策,不斷提高事業單位法定代表人和業務人員的政策熟知度和依法依規開展公示的意識。二是要進行媒體性宣傳。要充分利用本級報刊、廣播電視網絡等新聞媒體,加大對《條例》、《實施細則》以及年度報告公示工作的宣傳,進一步提高社會公眾、事業單位及主管部門對年度報告公示工作必要性和重要性的認識,尤其要解決好公示網絡媒體及監督方式的宣傳,讓社會公眾知道為什么要監督,如何監督,在哪監督等問題。三是要進行培訓性宣傳。積極創造條件,定期或不定期開展一定范圍的業務培訓,宣講政策,統一口徑,通過培訓提升認識,指導工作實施。四是要進行監督性宣傳。上級登記管理機關應加大對下級登記管理的業務指導和日常監督,定期召開工作座談會和工作交流會,搭建信息交流服務平臺,推廣好的工作經驗,深入探討工作中存在的困難和問題,提高下級單位業務人員的政策理論水平。

(三)創新措施手段,提高事中事后監管社會效能。一是建立事中事后監管聯席會議制度。參照《事業單位法人證書》使用范圍,協調建立由編辦、法院、檢察院、發改、公安、財政、人社、國土、審計、國資、地稅、工商、質監、銀行等部門組成的聯席會議制度,共同完成對事業單位年度報告公示內容的監督管理,實現信息共享和行業協作。同時,研究解決公示工作中存在的重大事項和新情況、新問題,有針對性地制定或擬定事中事后監管的對策、措施。二是建立實地核查和公示信息抽查制度,合理運用核查抽查結果。建立健全事業單位登記事項的實地核查和公示信息抽查制度,依法規范核查抽查工作程序,切實將核查抽查結果作為對事業單位年度報告公示信息審查和事后監管的重要依據予以應用,以此保證登記事項及公示信息的真實完整。三是建立事業單位登記管理征信制度。積極運用部門和行業協會對事業單位的有關管理或評價信息,建立事業單位登記管理征信檔案記錄,完善事業單位信用約束機制,將事業單位法人登記情況、是否按規定報送并公示年度報告、年度報告內容是否屬實以及是否有其他違反《條例》及《實施細則》行為等有關信息記載于事業單位征信記錄檔案,并向社會公告。通過征信記錄使用,加大對失信事業單位的約束和監管。四是建立完善事業單位績效考評制度。研究制定事業單位績效考評指標體系,建立完善績效考評工作機制,明確評估主體、程序、內容和方法,對事業單位履行職責、遵守法律法規和公眾滿意度等情況進行評價,探索引入會計師事務所、律師事務所等第三方評估機制,拓展評估渠道。將評估結果作為事業單位年度報告公示信息審查、機構編制調整、財政經費預算、領導班子成員聘任、獎懲及績效工資總量核定等方面的重要依據,形成有效的激勵約束機制。五是建立事業單位法定代表人離任審計制度。凡經事業單位登記管理機關核準登記取得法人資格的事業單位,其法定代表人離任均須實施離任審計,并將離任審計作為一種對事業單位事中監管的重要手段必須堅持。凡不履行法定代表人離任審計的,登記管理機關不得辦理其法定代表人變更登記,機構編制部門不得辦理新法定代表人編制轉移手續。

(四)加大處罰力度,建立事中事后監管責任追究機制。一是建立違規處罰制度。依據《條例》規定,對不按規定報送并公示年度報告或故意隱瞞情況、弄虛作假、年度報告內容與事實不符的,以及違反《條例》及《實施細則》規定的行為,依法給予書面警告并通報其舉辦單位、暫扣《事業單位法人證書》及單位印章,并責令限期改正、撤銷登記并收繳《事業單位法人證書》及單位印章的處罰。二是建立社會投訴舉報制度。利用網絡、電話等多種方式接受社會投訴舉報,健全投訴舉報受理及處理機制,認真核實投訴舉報事項,嚴肅查處違規登記人和事。三是建立信息審查失實責任追究制度。對主管部門或事業單位法定代表人對年度報告公示信息審查失實,造成不良社會影響的,嚴肅追究主管部門領導的主體責任和法定代表人的領導責任,并在一定范圍內予以通報批評;造成重大過失的,給予黨紀或政紀處分。對于弄虛作假、責任意識不強的業務人員,建議主管部門予以通報批評,對不稱職的人員予以及時更換,以此形成事業單位年度報告公示工作有人管、有人審、有人抓、有人辦,提交資料齊全、真實、有效的監督管理新格局。

(作者楊寧瑞系慶陽市編辦副主任、市事業單位登記管理局局長,張建平系慶陽市事業單位登記管理局事業單位登記管理科科長)

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